Zwrot podatku z Niemiec za 2019 rok – kiedy mogę się o niego starać?

Rok 2019 dobiega już końca, zatem podatnicy powinni myśleć o rozliczeniu się z fiskusem. Dotyczy to również osób, które pracują lub pracowały w bieżącym roku u naszych zachodnich sąsiadów. Podpowiadamy, jak rozliczyć się za 2019 rok w Niemczech.

Zanim przejdziemy do szczegółów związanych z rozliczeniem podatku za 2019 rok i możliwością zwrotu tego podatku, trzeba podkreślić, że bieżący rok był wyjątkowy w Niemczech pod względem podatkowym. Wszystko dlatego, że wprowadzono szereg istotnych zmian w prawie podatkowym.

– Podatnicy, którzy już od lat rozliczają się z niemieckim fiskusem, powinni zwrócić uwagę, że pewne kwestie podatkowe zostały zmienione od 2019 roku. Z jednej strony niemieckie prawo podatkowe poszło na rękę podatnikom, z drugiej – wzrosły kary na przykład za opóźnienia w rozliczeniu się z urzędem skarbowym – zwraca uwagę ekspert Euro-Tax.pl Zwrot Podatku SA.

– Przedłużono między innymi termin składania rocznych deklaracji, zwiększono zasiłki na dziecko i wprowadzono nowe, wzrosła kwota wolna od podatku, obniżono podatek solidarnościowy i kościelny, wprowadzono ulgi podatkowe dla właścicieli pojazdów elektrycznych. Warto także dodać, że od 2019 roku wzrosła minimalna stawka godzinowa dla zatrudnionych na Minijob, czyli odpowiednik polskich umów zleceń – wylicza ekspert.

Wraz z końcem kalendarzowego roku 2019 kończy się również rok podatkowy. W wielu przypadkach to oznacza konieczność złożenia rocznej deklaracji, ale to oznacza również możliwość odzyskania części lub nawet całości zapłaconego w Niemczech podatku.

Kiedy Polak musi składać deklarację podatkową w Niemczech?

Najpierw należy wyjaśnić, kiedy Polak pracujący w Niemczech musi złożyć roczną deklarację podatkową i rozliczyć się z niemieckim fiskusem (Finanzamt). Taki obowiązek powstaje w kilku przypadkach.

Trzeba wypełnić roczną deklarację podatkową przede wszystkim wtedy, gdy dostaliśmy z Finanzamt wezwanie do rozliczenia. Na wezwaniu zostanie podana data rozliczenia. Jeśli nie zdążymy z rozliczeniem w wyznaczonym terminie, grozi nam kara co najmniej 25 euro za każdy miesiąc opóźnienia. Takie wezwanie jest przesyłane przeważnie wtedy, gdy rozliczaliśmy się już w poprzednich latach lub jesteśmy zameldowani w Niemczech.

Obowiązek samodzielnego rozliczenia rocznego pojawia się również wtedy, gdy w ciągu roku podatkowego byliśmy zatrudnieni u kilku pracodawców, gdy zarobiliśmy więcej niż 10 700 euro lub 20 200 euro przy rozliczeniu wspólnym z małżonkiem. Trzeba złożyć roczną deklarację także, gdy pobieraliśmy w ciągu roku różne zasiłki (np. dla bezrobotnych, chorobowy itp.) w wysokości wyższej niż 410 euro. To samo dotyczy osiągania dochodów powyżej 410 euro, od których nie były odprowadzane zaliczki na podatek dochodowy (np. ubezpieczenie emerytalne, najem).

Kolejny przypadek dotyczy sytuacji, gdy obydwoje małżonkowie pracowali w Niemczech, a jedno z nich miało III klasę podatkową, natomiast drugie – V. Trzeba się również rozliczyć wtedy, gdy jeden z małżonków miał III klasę podatkową, a drugi przebywał poza granicami Niemiec (np. w Polsce).

Może się także zdarzyć, że pracodawca niemiecki odliczał nam wyższą kwotę wolną od podatku, niż powinien lub w trakcie roku podatkowego doszło do rozwodu małżonków albo śmierci jednego z nich. Wtedy także konieczne jest rozliczenie samodzielne podatku. Taki obowiązek mają również osoby prowadzące działalność gospodarczą (Gewerbe) na terenie Niemiec.

Złożenie deklaracji podatkowej – terminy

Wiele osób przyzwyczaiło się do obowiązującego przez bardzo wiele lat terminu 31 maja. Od 2019 roku jednak ten termin jest nieaktualny. Już deklaracje za 2018 rok można było składać w nowych terminach. Przypomnijmy zatem, że rozliczenie za rok podatkowy 2019 można obecnie składać do 31 lipca 2020 roku. Jeśli jednak korzystamy z usług profesjonalnego biura podatkowego, wtedy termin złożenia deklaracji mija dopiero 28 lutego 2021 roku. Trzeba także pamiętać, że w Niemczech można rozliczyć się za 4 lata wstecz.

Należy pamiętać, że podatnik w Niemczech ma możliwość przedłużenia terminu złożenia rocznej deklaracji, gdy spodziewa się, że nie zdąży tego zrobić w wyznaczonym czasie. Konieczne jest wtedy złożenie pisemnej prośby do urzędu skarbowego właściwego dla miejsca zamieszkania. Trzeba oczywiście dobrze uzasadnić ten wniosek (np. długotrwała choroba, problem ze skompletowaniem dokumentów, przeprowadzka itp.). Należy także poprosić urząd skarbowy o pisemne potwierdzenie przesunięcia terminu rozliczenia.

Jak rozliczyć się z niemieckim fiskusem?

Aby rozliczyć się z Finanzamt, trzeba przygotować najpierw odpowiednie dokumenty. Podstawa to karta podatkowa (Lohnsteuerbescheinigung), którą otrzymuje się od pracodawcy po zakończeniu roku podatkowego. Można także skorzystać z ostatniego odcinka wypłaty (Lohn und gehalt Abrechnung). Konieczne jest także uzyskanie z polskiego urzędu skarbowego zaświadczenia UE/EOG.

Deklarację podatkową można złożyć w formie papierowej bezpośrednio we właściwym dla miejsca zamieszkania urzędzie skarbowym lub w formie elektronicznej. W ostatnim przypadku można skorzystać z różnych programów do rozliczania i przesłać plik do fiskusa albo zarejestrować się na stronie „Mein Elster” i przesłać zeznanie podatkowe z podpisem elektronicznym. Więcej można się dowiedzieć na stronie https://euro-tax.pl/zwrot-podatku/z-niemiec/.

Warto się rozliczyć z niemieckim fiskusem, ponieważ średni zwrot podatku wynosi 3 364 zł. Można samodzielnie złożyć deklarację podatkową lub skorzystać z pomocy firmy specjalizującej się w zwrotach podatku z Niemiec, co będzie gwarancją, że rozliczenie zostało wykonane w sposób poprawny.

mat. promocyjny